4. Irpef e Addizionali

4.1 - Indice Voci Fisse - Indice Voci Variabili
4.1 - Conguaglio anno Corrente
635 Detrazione per lavoro dipendente
(modifica al calcolo automatico) 		giorni utili annui
666 Addizionale regionale
(aumento D.L. 201/2011) 		aumento generalizzato +0,33%
adeguamento aliq. minima 1,23%
676 Addizionale Regionale
(modifica al calcolo automatico) 		aliquota fissa
680 Compensi da terzi importo
681 Ritenuta Irpef da terzi importo
681 Addizionale regionale da terzi importo
680 Addizionale comunale da terzi importo
595 Indennità non assoggettate importo
596 Altre somme imponibili importo
58G Assoggettamento ad Irpef di tutte le somme versate
ad assistenza sanitaria integrativa 		in fase di conguaglio
58G Assoggettamento ad Irpef di tutte le somme versate
ad assistenza sanitaria integrativa		 recupera somme assoggettate a irpef
nel corso dell'anno
58T Assoggettamento ad Irpef di tutte le somme versate
a previdenza complementare 		in fase di conguaglio
58T Recupera da imponibile Irpef tutte le somme versate
a previdenza complementare		 recupera somme assoggettate a irpef
nel corso dell'anno
58V Assoggettamento ad Irpef le somme versate a
previdenza complementare oltre il limite annuo 		in fase di conguaglio
58N Assoggettamento ad Irpef le somme versate ad assistenza
sanitaria integrativa oltre il limite annuo 		in fase di conguaglio
58M Somme escluse dai limiti annuali
(solo per dirigenti - ccnl 013/040) 		importo
aliquota (ccnl 013)
613 Oneri per detrazione importo
613 Oneri per detrazione massimale
633 Detrazione per oneri attiva detrazione
633 Detrazione per oneri importo
659 Aumento Irpef lorda annuale aliquota fissa
605 Attiva il conguaglio (solo se non effettuato in automatico)
605 Blocca il conguaglio (solo se effettuato in automatico)
670 Blocca la trattenuta da conguaglio (solo collaboratori)
677 Trattiene l'addizionale Regionale in fase di conguaglio
767 Trattiene l'addizionale Comunale in fase di conguaglio
699 Credito Famiglie numerose erogazione automatica
forzatura


4.2 - Indice Voci Fisse - Indice Voci Variabili
4.2 - Conguaglio anno Precedente
645 Periodo utile per detrazioni
(modifica al calcolo automatico) 		giorni lav.dip.
giorni base (*)
678 Addizionale Regionale
(modifica al calcolo automatico) 		aliquota fissa
682 Compensi da terzi importo
683 Ritenuta Irpef da terzi importo
683 Addizionale regionale da terzi importo
682 Addizionale comunale da terzi importo
597 Indennità non assoggettate importo
598 Altre somme imponibili importo
598 Assoggettamento ad Irpef di tutte le somme versate ad
assistenza sanitaria integrativa (solo con la busta di gennaio)
614 Oneri per detrazione importo
614 Oneri per detrazione massimale
643 Detrazione per oneri attiva detrazione
643 Detrazione per oneri importo
664 Aumento Irpef lorda annuale aliquota fissa
59C Differenza imponibile detassato imp.(+/-)
606 Attiva il conguaglio (solo se non effettuato in automatico)
606 Blocca il conguaglio (solo se effettuato in automatico)
675 Blocca la trattenuta da conguaglio (solo collaboratori)
66L Attiva il conguaglio del bonus L. 190/14
68A Credito Famiglie numerose erogazione automatica
forzatura
(*) Deduzione Base: i giorni non vengono considerati se è stata attivata
      l'opzione 'Teorica/Effettiva per l'intero anno'.

4.3 - Indice Voci Fisse - Indice Voci Variabili
4.3 - Conguaglio 730 : saldo a Credito
931 Irpef : saldo a credito dichiarante importo
901 Irpef : saldo a credito coniuge importo
927 Addizionale Regionale : credito dichiarante importo
928 Addizionale Regionale : credito coniuge importo
918 Addizionale Comunale : credito dichiarante importo
919 Addizionale Comunale : credito coniuge importo
90C Cedolare secca : credito dichiarante importo
90D Cedolare secca : credito coniuge importo


4.4 - Indice Voci Fisse - Indice Voci Variabili
4.4 - Conguaglio 730 : saldo a Debito
930 Irpef : saldo a debito dichiarante n.rate imposta
902 Irpef : saldo a debito coniuge n.rate imposta
925 Addiz. Regionale : saldo dichiarante n.rate imposta
926 Addiz. Regionale : saldo coniuge n.rate imposta
916 Addiz. Comunale : saldo dichiarante n.rate imposta
917 Addiz. Comunale : saldo coniuge n.rate imposta
906 Imposta sost. detassaz. dichiarante
(non valida per 730/2016) 		n.rate imposta
907 Imposta sost. detassaz. coniuge
(non valida per 730/2016) 		n.rate imposta
90E Cedolare secca : saldo dichiarante n.rate imposta
90F Cedolare secca : saldo coniuge n.rate imposta
90A Contributo solidarietà dichiarante
(valido fino al 730/2017) 		n.rate imposta
90B Contributo solidarietà coniuge
(valido fino al 730/2017) 		n.rate imposta


4.5 - Indice Voci Fisse - Indice Voci Variabili
4.5 - Conguaglio 730 : Acconti e varie
932 Irpef : primo acconto dichiarante n.rate imposta
903 Irpef : primo acconto coniuge n.rate imposta
921 Irpef : secondo acconto dichiarante (*) imposta
904 Irpef : secondo acconto coniuge (*) imposta
908 Addiz. Comunale : acconto dichiarante n.rate imposta
909 Addiz. Comunale : acconto coniuge n.rate imposta
946 Acconto tassaz. separata dichiarante n.rate imposta
905 Acconto tassaz. separata coniuge n.rate imposta
90G Cedolare : primo acconto dichiarante n.rate imposta
90H Cedolare : primo acconto coniuge n.rate imposta
90J Cedolare : secondo acc. dichiarante (*) imposta
90K Cedolare : secondo acc. coniuge (*) imposta
933 Sovrattassa a carico dipendente importo
934 Sovrattassa a carico sostituto importo
941 Compenso per assistenza diretta importo
94A Aumento capienza rimborsi 730 importo
(*) Secondo acconto: le voci 921 / 904 / 90J / 90K devono essere inserite sulle
      variazioni mensili di Ottobre (cassa) o di Novembre (competenza).

4.6 - Indice Voci Fisse - Indice Voci Variabili
4.6 - Varie Irpef e Addizionali
679 Rate addizionale regionale anno prec.: importo residuo da trattenere n.rate totale
769 Rate addizionale comunale anno prec.: saldo residuo da trattenere n.rate totale
753 Rate addizionale comunale anno corr.: acconto residuo da trattenere n.rate totale
63H Recupero a rate ulteriore detrazione L.21/20 anno precedente: importo residuo da trattenere n.rate
residuo da trattenere
trattenuta prima rata
67H Recupero a rate bonus L.21/20 anno precedente: importo residuo da trattenere n.rate
residuo da trattenere
trattenuta prima rata
75D Acconto addizionale comunale : calcolo su cedolino di dicembre
(da utilizzare solo sulle aziende che cessano il servizio)
60A Detrazioni : forzatura calcolo mensile su imponibile effettivo attiva
622 Forzatura giorni utili per detrazione
lavoro dipendente e assimilati 		numero giorni utili nel mese
625 Forzatura giorni utili per detrazione
lavoro dipendente e assimilati - valido fino al 2020 		numero giorni utili nel mese
624 Giorni per detrazione calcolati in proporzione ai giorni lavorabili
624 Forzatura giorni lavorabili numero giorni
629 Detrazione per altri familiari a carico percentuale (inf. 100%)
654 Irpef : aumento trattenuta mensile calcolo su aliquota fissa
60C Irpef : reddito esente per impatriati % esenzione
63C Irpef : aliquota media su reddito presunto annuo
59G Contributo soggetto Irpef aliquota
610 Irpef : forzatura codice tributo da 1001 a 1004 (soci cooperative)
610 Irpef : forzatura codice tributo da 1004 a 1001 (solo eccezioni)
618 Irpef 13' o 14' mensilità : cumulo sul tributo della mensilità ordinaria
(elaborando una busta paga separata - eccezione al criterio di "cassa")
618 Irpef 14' mensilità (no 13') : cumulo sul tributo della mensilità ordinaria
(elaborando una busta paga separata - eccezione al criterio di "cassa")
608 Irpef ulteriori mensilità : calcolo separato dalla mensilità ordinaria
(elaborando un'unica busta paga - automatico in caso di buste separate)

Premio lavoro in sede (anno 2020)
6BA Premio lavoro in sede : forza erogazione con calcolo a giorni
(su singolo dipendente in mancanza dei requisiti)
6BA Premio lavoro in sede : forza erogazione con calcolo ad ore
(su singolo dipendente in mancanza dei requisiti)
6BA Premio lavoro in sede : attiva erogazione con calcolo a giorni
(mesi successivi ad aprile 2020)
6BA Premio lavoro in sede : attiva erogazione con calcolo ad ore
(mesi successivi ad aprile 2020)
6BA Premio lavoro in sede : attiva erogazione con calcolo ad ore su presenze "differite" (mesi successivi ad aprile 2020)
6BA Premio lavoro in sede : attiva erogazione con calcolo a giorni
(solo per mese di aprile 2020)
6BA Premio lavoro in sede : attiva erogazione con calcolo ad ore
(solo per mese di aprile 2020)
6BA Premio lavoro in sede : attiva erogazione con calcolo ad ore su presenze "differite" (solo per mese di aprile 2020)
6BA Premio lavoro in sede : attiva erogazione - calcolo part-time
in proporzione ad orario full-time (solo per marzo 2020)
6BB Premio lavoro in sede : calcolo intermittenti in percentuale
6BC Premio lavoro in sede : recupero attiva
importo (per forzatura)


4.7 - Indice Voci Fisse - Indice Voci Variabili
4.7 - Bonus fiscali (L. 190/14, L. 21/20, L. 85/23)
67X Trattamento integr. speciale L. 85/2023 retribuzione utile
66A Bonus fiscale Legge 190/2014 : forzatura attivazione
67B Bonus fiscale Legge 21/2020 : forzatura attivazione
62C Bonus fiscale Legge 190/2014 - Conguaglio anno precedente: forzatura per anno 2020 giorni erogazione
66G Bonus fiscale Legge 21/2020 - Conguaglio anno precedente: differenza reddito imponibile forzatura imponibile
62D Bonus fiscale Legge 21/2020 - Conguaglio anno precedente: forzatura per anno 2020 giorni erogazione
62A Bonus fiscale Legge 190/2014 : forzatura per anno 2020 giorni erogazione
661 Bonus fiscale Legge 21/2020 : differenza reddito imponibile forzatura imponibile
62B Bonus fiscale Legge 21/2020 : forzatura per anno 2020 giorni erogazione
67C Bonus fiscale Legge 21/2020 : erogazione solo in fase di conguaglio attiva
66A Bonus fiscale Legge 190/2014 : blocco erogazione
(viene impotato 'Blocco voce' su Voci Fisse)
67B Bonus fiscale Legge 21/2020 : blocco erogazione
(viene impotato 'Blocco voce' su Voci Fisse)
66D Bonus fiscale Legge 190/2014 : conguaglio immediato mesi pregressi
66C Bonus fiscale Legge 190/2014 : forzatura giorni erogazione
66F Bonus fiscale Legge 190/2014 : forzatura valore da erogare
66J Bonus fiscale Legge 190/2014 : recupero su Uniemens (solo per Enti Pubblici) recupero intero valore
importo recupero
66K Bonus fiscale Legge 190/2014 : recupero su ex-Inpdap (solo per Enti Pubblici) recupero intero valore
importo recupero


4.8 - Indice Voci Fisse - Indice Voci Variabili
4.8 - Detassazione L. 208/2015 (valida dal 2016)
47A Detassazione : attivazione limite detassabile
48D Detassazione : conguaglio importo detassabile (+/-)
di cui contributi (+/-)
47X Detassazione : attiva detassazione su premi (voce 052, 053, 10J, 10K, 10R e 10S)
59A Detassazione : altri sostituti imponibile detassato
59A Detassazione : inibizione manuale (viene impotato "blocco voce - tutti i mesi")
59A Detassazione : abilitazione manuale (solo eccezioni)



4.8 - Imposta sostitutiva su mance
5CC Imposta sostitutiva su mance valore figurativo
valore effettivo


Detassazione D.L. 93/2008 (valida fino al 2014)
48B Detassazione : maggiorazioni abilita detass. voci 275 - 295
48E Detassazione : retribuzione ordinaria rileva ore da voci 275 - 295
48E Detassazione : retribuzione ordinaria numero ore detassabili
48C Detassazione : altre somme erogate importo detassabile
48C Detassazione : elementi retributivi codice voce detassabile
48A Detassazione : straordinari abilita straord. / supplem.
abilita straord. / supplem.
+ recupero mesi precedenti
48B Detassazione : maggiorazioni abilita part-time succ. al 29/05/08
48F Detassazione : erogazioni esenti da contributi importo detassabile
59A Detassazione : altri sostituti imponibile detassato
59A Detassazione : inibizione manuale (viene impotato "blocco voce - tutti i mesi")
59A Detassazione : abilitazione manuale (solo eccezioni)